Sinteza rezultatelor acțiunii de audit desfășurate la UATC BASCOV
1.Denumirea acțiunii de audit efectuate: Audit financiar asupra conturilor anuale de execuție bugetară ale unității administrativ-teritoriale a comunei
2. Perioada efectuării acțiunii de audit: 04.09.2019 – 15.10.2019
Din capitolul 5 (Principalele constatări), obiectivul ”Calitatea gestiunii economico-financiare” apar următoarele ”Explicații succinte privind abaterea”:
- S-au plătit nelegal, din creditele bugetare aprobate pentru „Bunuri și servicii”, drepturi de natură salarială în suma brută estimată de 552.344 lei, reprezentând normă hrană și prime evenimente acordate necuvenit angajaților instituției în perioada 01.01.2016-30.06.2017. În timpul misiunii de audit a fost estimată valoarea prejudiciului adus bugetului local prin plățile nelegale efectuate la nivelul sumei de 628.830 lei din care 552.344 lei drepturi de natură salarială acordate necuvenit și 76.486 lei majorări de întârziere. – Suma estimată a abaterii – 629.000 lei
- S-au plătit nelegal, din creditele bugetare aprobate pentru „Bunuri și servicii”, drepturi de natură salarială în suma brută estimată de 552.344 lei, reprezentând normă hrană și prime evenimente acordate necuvenit angajaților instituției în perioada 01.01.2016-30.06.2017.
În timpul misiunii de audit a fost estimată valoarea prejudiciului adus bugetului local prin plățile nelegale efectuate la nivelul sumei de 628.830 lei din care 552.344 lei drepturi de natură salarială acordate necuvenit și 76.486 lei majorări de întârziere. – Suma extimată a abaterii – 42.000 lei
- S-a plătit necuvenit din bugetul entității către operatorii de telefonie mobilă suma totală estimată de 97.744 lei, reprezentând contravaloarea serviciilor telefonice tip SMS date de personalul din Primăria Bascov și Casa de cultură “Adriana Trandafir” Bascov de pe telefoanele de serviciu, pentru susținerea Ansamblului folcloric “Doina Bascovului” la concursul organizat de un post de televiziune.
Anterior misiunii de audit financiar, prin măsuri operative dispuse de ordonatorul de credite al UATC Bascov, s-a recuperat la bugetul local suma de 92.207 lei – suma estimată a abaterii – 102.000 lei
- Au fost efectuate plăți nelegale în sumă de 4.301 lei, din creditele bugetare alocate pentru ”Bunuri și servicii”, reprezentând contravaloarea carburanților pentru care nu au fost prezentate documente justificative referitoare la consumul acestora. – suma estimată a abaterii – 5.000 lei
- Au fost efectuate plăți nelegale în suma de 7.398 lei, din creditele bugetare aprobate de la articolul bugetar 71.01.30 ”Alte active fixe”, reprezentând contravaloarea manoperei acceptată la plată și decontată, dar neexecutată, la obiectivul de investiții „Lucrări privind achiziționarea și montarea camerelor de supraveghere în comuna Bascov, județul Argeș, precum și a echipamentelor aferente întregului sistem”. suma estimată a abaterii – 8.000 lei
Din finalul raportului auditului financiar al Curții de Conturi, capitolul 8 prezintă ”Măsurile dispuse și recomandările formulate de Camera de Conturi”
8.1. Stabilirea, evidențierea și urmărirea la încasare a veniturilor bugetare, estimate în timpul auditului la nivelul de 451.290 lei, reprezentând taxa de colectare, transport și depozitare a deșeurilor menajere datorată de persoanele fizice beneficiare, în cadrul termenelor și în condițiile stabilite de Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.
8.2. Stabilirea întinderii prejudiciului, estimat în timpul misiunii de audit la nivelul sumei de 628.830 lei, din care 552.344 lei reprezintă normă hrană și prime evenimente acordate necuvenit în perioada 01.01.2016-30.06.2017 și 76.486 majorări de întârziere aferente, care vor fi recalculate până la stingerea integrală a debitului, potrivit prevederilor art.33(3) din Legea 94/1992, republicată, privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi.
8.3. Stabilirea întinderii prejudiciului, estimat în timpul auditului la nivelul de 42.454 lei, din care 39.142 lei reprezintă onorarii plătite personalului angajat pentru participarea la comisiile de licitații care, prin cumulare în aceiași lună cu drepturile salariale de bază, au depășit nivelul maxim prevăzut de lege și 3.312 majorări de întârziere aferente, care vor fi recalculate până la stingerea integrală a debitului, potrivit prevederilor art.33(3) din Legea 94/1992, republicată, privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi.
Lasă un răspuns